中国第二沉型CA88集团公司2013年度
财政出入审计了局整改情况
凭据《中华人民共和国审计法》的划定，审计署2014年对中国第二沉型CA88集团公司（以下简称中国二沉集团或公司）2013年度财政出入情况进行了审计，沉点审计了中国二沉集团本部及二沉集团（德阳）沉型设备股份有限公司（以下简称二沉沉装）本部、中国第二沉型CA88集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单元，并对有关事项进行了延长和追忆。在国度审计署审计过程中，中国二沉集团党政辅导班子高度器沉，针对审计提出的问题，屡次组织召开专题会议，钻研部署整改工作，并下发了整改工作执行规划，成立了审计整改工作辅导幼组及整改工作办公室。对整改内容提出了整改要求，明确了整改功夫，指定牵头部门，落实责任人及责任辅导，并对整改情况进行跟踪查抄，逐项落实。现将中国二沉集团整改情况布告如下。
一、经交易绩方面
（一）财政出入方面。2008年至2013年，中国二沉集团本部及下属万安物业、中国第二沉型CA88集团德阳万路运业有限公司等5家单元将商品房预收款提前确认销售收入、签定虚伪购销合同虚增收入成本等，造成收入多计1.69亿元，成本用度多计1.86亿元、少计0.72亿元，由此导致6年间多计利润0.55亿元，其中2013年多计利润0.49亿元。
整改了局：公司已在2014年实现涉及财政出入问题整改的有关账务处置，并对下属子公司签定虚伪购销合同的6名责任人予以诫勉发言及经济处罚。目前公司通过进一步美满有关造度，加强过程监督，杜绝此类情况产生。
（二）贯彻执行国度宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月，下属二沉沉装在二沉集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，超出登记内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目登记总构筑面积的18.01%）。
整改了局：公司美满下发了投资治理造度，规范了公司决策法式和决策权限。通过成立投资审查委员会，对投资项目可行性钻研汇报进行审查、论证，确�？蒲А⑸魃缶霾�；有效防备投资风险。同时，在执行环节严格执行国度有关划定，严格推广审批法式。2014年公司已严格依照造度执行。
（三）内部治理方面。
1. 中国二沉集团执行的27个沉大固定资产投资项目中，有25个项目超过批复的建设期，7个项目超打算投资。
整改了局：公司加强对沉大工程项主张治理，严格按核准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织执行；规划部门在项目立项和可研阶段对项目进行充分论证；财政部门严格依照核准的项目内容进行工程款的支付和核算，并定期将用款情况报项目执行组织部门，成立预警造度；必要申请调整的项目执行内容，严格按划定法式报审批部门核准后执行；实时做好对已落成项主张单项验收和申请国度竣工验收工作。以上措施的有效执行，解决了建设项目超建设期和投资超打算问题。
2. 2008年至2013年，成都工程研发中心大楼等项目签定的81份合同未按划定公开招标，涉及合同金额5.84亿元，其中2013年54.99万元；2009年至2010年，成都工程研发中心大楼电梯采购及装置工程等5个项目在招标过程中，违规扭转中标了局，涉及合同金额1.71亿元。
整改了局：公司现已依照国度及公司的有关划定严格进行建设项目招投标，严格选取工程量清单和节造价招标；凭据有关划定严格推广项目招标前在资产治理部门招标登记的法式。同时加强了对参加投标单元的审核，保障投标人资质满足要求。在招标文件中明确风险领域并参与所同条款样本，确保工程质量；规范合同签定行为，加强合同审查、执行等治理力度。以上措施执行，有效杜绝了不按划定公开招标问题产生。
3. 2008年至2012年，由于中国二沉集团及下属企业疏于监管，6家中标单元将成都工程研发中心大楼内部装璜工程等17个项目违法转分包给50家施工单元，涉及金额2.88亿元，其中3家施工单元不具备相应资质。
整改了局：公司已采取措施，一是对审计查出的违法转分包的合同进行算帐，并对承包方予以了警示，明确若是再次发现违法转分包的问题，保留向建设行政主管部门举报的权势；二是加强对现场治理人员和监理单元的治理，对总承包方的转分包合同进行严格监管和审核；加强项主张转分包治理，强化对投标单元的资格预审；加强对工程承揽方的监督治理，必要的在合同中参与不得违法转分包条款；三是组织有关从业人员进行业务培训和进建，提高从业人员业务素质。以上措施执行使问题得到解决。
4. 2010年，下属二沉沉装出产的620台齿轮箱，由于产品质量不不变等原因持久积压，涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价筹备1.01亿元，并支付仓库租赁费241.79万元，面对损失风险。
整改了局：公司已采取如下措施：一是有针对性地加强了质量方面的整改；二是加强与老用户的沟通，在质量问题解决后让用户多使用该产品，达到削减库存的主张；三是进一步拓展销售渠路，实现多客户销售，急剧推动库存齿轮箱的销售；四是加强对风电后市场的开发，争取在风电后市场上实现备品与整机销售，推进库存的削减；五是各类产品严格按打算组织出产。目前公司正对原库存机组进行优化、升级、整改，力争实现销售。
5. 2010年，下属二沉沉装在采办进口锻件过程中，由于技术合同草拟、现场出产质量监控等环节未严格推广职责，造成进口锻件因质量不切合出产要求未能使用，损失2252.90万元。
整改了局：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件表协采购沉大损失问题处置情况的传递》，对有关责任人进行了责任查究。公司现已规范产品表协造作流程，明确各环节及有关单元工作职责，并将表协业务作为内控审计及评价的沉要事项，严格杜绝此类问题的再次产生。
6. 2009年至2013年，下属二沉沉装未严格执行集团内部《物资供给治理规范》、《供方治理法式》等造度划定，从非合格供方签定采购合同24816个，涉及金额82.09亿元（占全数有关业务采购合同总额的61.14%）。
7. 2009年至2013年，下属二沉沉装未严格执行公司招投标、比价采购治理法子的划定，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个合同进行招标，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），其中从非合格供方采购78.68亿元。此表，二沉沉装在表部合作中也存在未按划定招标采购的问题。
上述两个问题整改了局：公司已批改美满、执行了《中国第二沉型CA88集团公司招标采购、比价采购治理法子（试行）》、《中国第二沉型CA88集团公司物资采购治理法子》、《中国第二沉型CA88集团公司表协出产治理法子（试行）》等法子，并从2014年下半年起公司对所有的合同执行评审造度，同时公司已加强内控专项审计，强化对采购、表协等业务环节的监督，使问题得到有效整改。
二、发展潜力方面
（一）2006年至2010年，下属二沉沉装向发展鼎新委等部门登记了5个项目，批复总投资52.78亿元，打算于2007年至2013年6月落成。但由于前期筹备不充分、部门产品的出产技术尚未齐全把握和银行贷款不到位等原因，上述项目建设缓慢，至2013年10月，现实实现投资16.86亿元，未能实现预期建设指标。2014年4月，二沉沉装决定对上述项目未执行部门不再执行。
整改了局:公司美满下发了投资治理造度，规范了公司决策法式和决策权限。通过成立投资审查委员会，对投资项目可行性钻研汇报进行审查、论证，确�？蒲А⑸魃缶霾�；有效防备投资风险。同时，在执行环节严格执行国度有关划定，严格推广审批法式，杜绝类似问题产生。2014岁首，公司成立德阳基地投资项目算帐工作组对5个在建技改项目进行了算帐，并组织专家组进行了逐项论证。公司凭据专家组的建议，决定5个项目中未启动工程不再持续执行，以降低投资风险。
（二） 2008年，下属二沉镇江公司起头建设镇江出�？诨叵钅�，项目一、二期工程登记投资52.05亿元，打算2014岁暮落成。由于项目投资规模超出自身接受能力等原因，项目建设根基滞碍。至2014年5月末，已实现投资38.48亿元，其中21.63亿元资产闲置。另表，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，形成损失。
整改了局：二沉镇江公司因工程款拖欠可能产生的违约金、诉讼费等问题已解决，未形成损失；同时加强了对沉大工程项主张治理，严格按核准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织执行；规划部门项目在立项和可研阶段加强了对项主张充分论证；财政部门严格依照核准的项目内容进行工程款的支付节造和核算；需调整的项目内容按划定经报批后执行。这些措施的采取，使问题得到有效整改。目前，公司在CA88集团的支持下，正抓紧镇江资产盘活和工程扫尾工作，使原建设项目尽快阐扬投资效益。
三、清廉从业方面
2013年，中国二沉集团部门下属单元违规采办礼物或列支游览、美容会所消费等支出50.20万元。
整改了局：违规采办礼物或列支游览、美容会所消费等支出50.20万元在审计提出问题后已全数收回。同时公司已下发加强用度报销管控通知，以杜绝类似问题再度产生。
四、以前年度审计发现问题整改情况
审计署2011年对中国二沉集团审计发现的问题中，中国二沉（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业治理信息系统造度不健全等3个问题部门尚未整改；库存产品账面余额与实物现实库存不一致、工程项目未按划定公开招标、工程项目招标未假造工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有产生。
整改情况：
（一）镇江出�？诨叵钅渴┕ば砜芍の侍�，镇江公司已与镇江市当局沟通协商，目前在解决过程中。
（二）万航模锻厂虚增收入成本问题，万航模锻厂已于2014年12月按划定做了调账处置。
（三）企业治理信息系统造度不健全问题，公司已成立健全《二沉集团公司推算机软件治理细则》、《集团公司网络信息安全治理造度》、《设备备品备件代码编码规定》、《固定资产投资项目及合同代码编码规定》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二沉集团公司信息系统运行有关治理造度》、《推算机软件及信息网络节造法式》、《二沉集团公司信息系统业务需要及调换治理执行细则(试行) 》、《二沉集团公司推算机网络治理造度》等有关信息化治理造度。造度系统已根基成立。
（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次订正了产品销售的有关法式文件，从造度层面进一步进行了整改。通过造度的美满，业务流程的严格执行，加强监督，实现库存产品账实相符。
（五）工程项目未按划定公开招标，工程项目招标未假造工程量清单及工程项目承建方存在转包景象的3个问题，在2012年公司已逐步批改、补充、美满工程建设方面的治理造度，规范了招投标及工程量清单假造等行为，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，并通过工程项目专项审计，内控自评等工作，加强过程节造与监督，该问题已经得到整改。
中国二沉集团将以这次审计整改为契机，加强审计成就使用，进一步美满公司治理结构，提高经营决策风险意识、成立规范治理的长效机造，深入鼎新、调整结构、提升治理水平，加快推动公司健全可持续发展。
